О лизинге

   Лизинговая операция как экономическая форма деятельности несет в себе элементы кредита, аренды и инвестиций. Правовая природа аренды как таковой не дает возможности выкупа имущества, а покупка нужного оборудования с помощью кредита не позволяет полностью списать стоимость оборудования на себестоимость за несколько лет. Решить данные проблемы можно с помощью лизинга — выплатив сумму лизингового договора, предприятие получает право собственности на оборудование.

   При лизинге основная экономия средств у лизингополучателя происходит за счет отнесения ежемесячных лизинговых платежей в полном объеме на себестоимость, что ведет к уменьшению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и увеличению сумм НДС к вычету (зачету). Таким образом, появляется возможность направлять финансовые ресурсы не на уплату налогов, а на расширение производства или другие цели компании. Не следует забывать, что лизинг — один из самых оптимальных механизмов приобретения основных средств, который позволяет лизингополучателю экономить оборотные средства за счет небольшого первоначального платежа и растянутых во времени взносов.

   Большую заинтересованность в лизинге проявляют представители малого и среднего бизнеса, которые, не имея в достаточном количестве собственных средств и не прибегая к применению кредитов, хотят обновлять и расширять производственный потенциал, используя при этом новое прогрессивное оборудование и технологии.

 

Преимущества лизинга для лизингополучателей:

 лизинг предполагает 100-процентное финансирование и не требует быстрого возврата всей суммы долга;

 при лизинге вопросы приобретения и финансирования активов решаются одновременно;

 ввиду того, что лизинговые платежи осуществляются по фиксированному графику, лизингополучатель имеет больше возможностей координировать затраты на финансирование капитальных вложений и поступления от реализации продукции, о6еспечивая тем самым большую стабильность финансовых планов, чем это имеет место при покупке оборудования;

 ввиду того, что частью обеспечения возвратности инвестированных средств считается предмет лизинга, являющийся собственностью лизингодателя, проще получить контракт по лизингу, чем альтернативную ему ссуду на приобретение тех же активов;

 при использовании лизинга лизингополучатель может использовать больше производственных мощностей, чем при покупке того же актива. Временно высвобожденные финансовые ресурсы можно использовать на другие цели;

 в случае низкой доходности лизингополучателя, последний может воспользоваться возвратным лизингом в части собственных основных средств;

 лизинг позволяет лизингополучателю, не имеющему значительных финансовых ресурсов, начать крупный проект;

 НДС по лизинговым платежам принимается к зачету.

Виды лизинга:

финансовый лизинг

лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга продолжительностью не менее 1 года обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 процентов стоимости предмета лизинга, независимо от того, предусмотрен ли договором лизинга выкуп предмета лизинга или его возврат лизингодателю;

оперативный лизинг

лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга независимо от его продолжительности обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 процентов стоимости предмета лизинга и договором лизинга предусмотрен возврат предмета лизинга лизингодателю по истечении срока лизинга;

возвратный лизинг

лизинг, при котором лизингополучатель в рамках одного договора лизинга является одновременно продавцом (поставщиком) предмета лизинга. Возвратным лизингом также признается лизинг, при котором юридическое лицо, созданное после заключения договора лизинга и в течение срока лизинга в результате реорганизации в форме слияния лизингополучателя и продавца (поставщика) предмета лизинга или их присоединения, становится одновременно лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга.

международный (межгосударственный) лизинг

лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель являются субъектами разных государств, в том числе:

  • экспортный лизинг- международный (межгосударственный) лизинг, при котором лизингодатель и продавец (поставщик) предмета лизинга являются субъектами Республики Беларусь, а лизингополучатель — субъектом другого государства.
  • транзитный лизинг- международный (межгосударственный) лизинг, при котором лизингодатель, продавец (поставщик) предмета лизинга и лизингополучатель являются субъектами разных государств.

импортный лизинг

лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель являются субъектами Республики Беларусь, а продавец (поставщик) предмета лизинга – субъектом другого государства.

сублизинг

лизинг, при котором лизингополучатель (сублизингодатель по договору сублизинга) передает третьему лицу (сублизингополучателю) в пределах своих прав, предоставленных по договору лизинга, во владение и пользование на определенный срок за плату имущество, полученное от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

Более подробно и развернуто Вы можете получить информацию у наших специалистов, связавшись с ними по контактным телефонам. Если Вы заинтересованы в заключении договора лизинга, Вы можете заполнить он-лайн заявку на нашем сайте. Наши специалисты свяжутся с вами в самое ближайшее время. Мы стремимся соответствовать ожиданиям наших клиентов.

 

Условия договора финансовой аренды (лизинга):

Срок лизинга – от 1 года до 5 лет

Стоимость предмета лизинга – это контрактная стоимость предоставляемого во временное владение и пользование лизингополучателю имущества, определяемая по согласованию между лизингодателем и лизингополучателем, используемая для расчета лизинговых платежей и выкупной стоимости предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга (стоимость предмета лизинга определяется с учетом инвестиционных расходов лизингодателя на: приобретение имущества, предназначенного для последующей передачи в качестве предмета лизинга, у продавца (поставщика) предмета лизинга; приобретение товаров (работ, услуг), необходимых для доставки предмета лизинга, доведения его до состояния, пригодного к использованию лизингополучателем в соответствии с договором лизинга, и передачу лизингополучателю).

Цена договора — это совокупность всех причитающихся лизинговых платежей по настоящему договору и выкупной стоимости предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга), включая инвестиционные расходы Лизингодателя и его доход.

Вознаграждение (доход) лизингодателя  представляет собой денежную сумму (разницу между общей суммой лизинговых платежей, предусмотренных договором лизинга, и частью общей суммы лизинговых платежей, возмещающей инвестиционные расходы лизингодателя) либо порядок его определения устанавливаются в договоре лизинга

Порядок и периодичность внесения платежей определяется в договоре лизинга в графике лизинговых платежей, включает в себя суммы возмещения стоимости предмета лизинга и вознаграждения лизинговой компании

Договором лизинга может быть предусмотрен аванс, подлежащий уплате лизингополучателем лизингодателю до начала срока лизинга. Размер аванса не должен превышать 40 процентов стоимости предмета лизинга с учетом налога на добавленную стоимость.

 Порядок изменения размера лизинговых платежей после заключения договора лизинга возможен:

1. При письменном обращении лизингополучателя и отсутствии просроченной задолженности по лизинговым платежам;
2. Размеры лизинговых платежей могут изменяться в случае изменения действующего законодательства Республики Беларусь, в том числе политики Национального Банка Республики Беларусь, государственной налоговой политики, повлекшей или способной повлечь в будущем ухудшение финансовых результатов Лизингодателя в рамках договора лизинга по сравнению с теми, которые были бы получены Лизингодателем, если бы такое изменение не произошло В этом случае лизинговый платёж в одностороннем порядке изменяется со дня вступления в законную силу соответствующего нормативного документа.

3.Размеры лизинговых платежей изменяются в случае изменения размера платы за привлеченные ресурсы и иных условий, влияющих на размер процентов за пользование кредита (в том числе изменение ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь) по кредитному договору, заключённому Лизингодателем с целью привлечения средств для приобретения Предмета лизинга.

В этом случае Лизингодатель инициирует изменение оставшихся лизинговых платежей в части лизинговой ставки с учётом НДС: лизинговая ставка изменяется пропорционально изменению процентной ставки по кредиту с первого дня изменения процентной ставки по кредиту.

 Передача имущества в лизинг осуществляется по акту приема-передачи ОС-1, с даты подписания которого исчисляется срок лизинга, и  накладной формы ТН-2. Переход к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга оформляется актом передачи права собственности на предмет лизинга.

Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, гарантией, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законодательством или договором

Страхование предмета лизинга. Предмет лизинга подлежит страхованию лизингодателем в течение всего срока лизинга от рисков повреждения (порчи), уничтожения (гибели), стихийных бедствий и противоправных действий третьих лиц с последующим возмещением лизингополучателем расходов лизингодателя по страхованию предмета лизинга в составе лизинговых платежей. ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЬ принимает на себя ответственность за риск случайной гибели, утраты, порчи, и повреждения Предмета лизинга с момента получения Предмета лизинга (под риском в данном случае подразумеваются все риски, связанные с гибелью, утратой, порчей, хищением, прочим выбытием Предмета лизинга, поломкой Предмета лизинга, допущенном при его монтаже или эксплуатации, иные имущественные риски с момента получения предмета лизинга, кроме рисков наступления форс-мажорных обстоятельств)

Выкупная стоимость предмета лизинга — это установленная договором лизинга сумма приобретения лизингополучателем в собственность предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга), которая определяется как разница между стоимостью предмета лизинга по договору лизинга и частью общей суммы лизинговых платежей, возмещающей стоимость предмета лизинга, если иное не предусмотрено законодательством или договором лизинга

Выкуп предмета лизинга: переход права собственности производится после уплаты ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЕМ неустойки и исполнения им прочих обязательств, установленных договором лизинга, а также исполнения обязательств по иным договорам, заключенным в обеспечение исполнения лизингополучателем своих обязательств по договору лизинга. Передача оформляется Актом передачи прав собственности на предмет лизинга.

Условия досрочной уплаты лизинговых платежей и (или) выкупа предмета лизинга определены договором лизинга